{/* Trang này được tạo tự động từ SKILL.md của kỹ năng bởi website/scripts/generate-skill-docs.py. Chỉnh sửa nguồn SKILL.md, không phải trang này. */}

3 Mô hình tuyên bố

Xây dựng các mô hình 3 câu lệnh được tích hợp đầy đủ (IS, BS, CF) trong Excel với lịch trình vốn lưu động, chuyển tiếp D&A, lịch trình nợ và các yếu tố tạo ra sự ràng buộc giữa tiền mặt và thu nhập giữ lại. Cặp với tác giả excel.

Siêu dữ liệu kỹ năng


Nguồn	Tùy chọn — cài đặt với
`Hermes skills install official/finance/3-statement-model
`
Đường dẫn

optional-skills/finance/3-statement-model ` | | Phiên bản |

finance

, `three-statement

, `income-statement

, `balance-sheet

, `cash-flow

, `excel

, `openpyxl

, modeling | | Kỹ năng liên quan | XPROTECTX11XPROTECTX, XPROTECTX12XPROTECTX, XPROTECTX13XPROTECTX, XPROTECTX14XPROTECTX |

Tham khảo: đầy đủ SKILL.md

thông tin

Sau đây là định nghĩa kỹ năng đầy đủ mà Hermes tải khi kỹ năng này được kích hoạt. Đây là những gì tác nhân coi là hướng dẫn khi kỹ năng được kích hoạt.

Môi trường

Kỹ năng này giả định openpyxl không đầu — bạn đang tạo tệp .xlsx trên đĩa. Thực hiện theo các quy ước của kỹ năng excel-author về màu ô, công thức, phạm vi được đặt tên và bảng độ nhạy. Tính toán lại trước khi giao hàng: `Python /path/to/excel-author/scripts/recalc.py ./out/model.xlsx

Hoàn thành mẫu mô hình tài chính 3 báo cáo

Hoàn thiện và điền các mẫu mô hình tài chính tích hợp với các mối liên kết phù hợp giữa Báo cáo thu nhập, Bảng cân đối kế toán và Báo cáo lưu chuyển tiền tệ.

⚠️ NGUYÊN TẮC QUAN TRỌNG — Đọc trước khi điền bất kỳ mẫu nào`Công thức trên mã cứng (không thể thương lượng):

Mỗi ô chiếu, cuộn tiến, liên kết và tổng phụ PHẢI là một công thức Excel — không bao giờ là giá trị được tính trước
Khi sử dụng Python/openpyxl: ghi chuỗi công thức ( `ws["D15"] = "=D14*(1+Assumptions!$B$5)"

), KHÔNG tính kết quả ( `ws["D15"] = 12500

)

Các ô CHỈ nên chứa các số được mã hóa cứng là: (1) dữ liệu thực tế lịch sử, (2) trình điều khiển giả định trong tab Giả định
Nếu bạn thấy mình đang tính toán một giá trị bằng Python và ghi kết quả vào một ô — DỪNG. Thay vào đó hãy viết công thức.
Tại sao: mô hình phải linh hoạt khi các kịch bản thay đổi hoặc các giả định thay đổi. Mã cứng phá vỡ mọi kiểm tra tính toàn vẹn xuôi dòng một cách âm thầm.

Xác minh từng bước với người dùng:

Sau khi ánh xạ mẫu → hiển thị cho người dùng những tab/phần bạn đã xác định và xác nhận trước khi chạm vào bất kỳ ô nào
Sau khi điền dữ liệu lịch sử → hiển thị cho người dùng khối lịch sử và xác nhận các giá trị/thời gian khớp với dữ liệu nguồn
Sau khi xây dựng dự đoán IS → chạy kiểm tra tổng phụ, hiển thị cho người dùng IS dự kiến, xác nhận trước khi chuyển sang BS
Sau khi xây dựng BS → hiển thị cho người dùng kiểm tra số dư (Tài sản = L+E) cho mỗi kỳ, xác nhận trước khi chuyển sang CF
Sau khi xây dựng CF → hiển thị cho người dùng khoản tiền mặt ràng buộc (tiền mặt kết thúc CF = tiền mặt BS), xác nhận trước khi quyết toán
KHÔNG điền toàn bộ mô hình từ đầu đến cuối và trình bày nó hoàn chỉnh — ngắt quãng ở mỗi câu lệnh, hiển thị tác phẩm, phát hiện lỗi sớm

Định dạng - Bảng màu Xanh lam/Xám chuyên nghiệp (Mặc định trừ khi mẫu/người dùng chỉ định khác)

Giữ màu sắc tối thiểu. Chỉ sử dụng màu xanh lam và màu xám để tô màu ô. KHÔNG sử dụng màu xanh lá cây, màu vàng, màu cam hoặc nhiều màu nhấn - một mô hình sạch sẽ sử dụng sự kiềm chế.

Yếu tố	Điền	Phông chữ
Tiêu đề phần (tiêu đề IS/BS/CF)	Xanh đậm

#1F4E79 ` | Trắng đậm | | Tiêu đề cột (FY2024A, FY2025E, v.v.) | Xanh nhạt

#D9E1F2 ` | Màu đen đậm | | Các ô đầu vào (lịch sử, trình điều khiển giả định) | Xám nhạt

#F2F2F2 ` hoặc trắng | Màu xanh

#008000 ` | | Kiểm tra hàng / tổng số khóa |

#BDD7EE ` màu xanh vừa | Màu đen đậm |

Đó là 3 màu xanh lam + 1 xám + trắng. Nếu mẫu có bảng màu riêng, hãy làm theo mẫu.

Màu phông chữ cho biết ô là gì (đầu vào/công thức/liên kết). Điền vào các tín hiệu màu nơi bạn đang ở (tiêu đề/dữ liệu/kiểm tra).

Cấu trúc mô hình

Xác định tổ chức tab mẫu

Các mẫu khác nhau về quy ước và cách tổ chức đặt tên tab. Trước khi điền, hãy xem lại tất cả các tab để hiểu cấu trúc của mẫu. Dưới đây là tên tab phổ biến và nội dung tiêu biểu của chúng:| Tên tab chung | Nội dung cần tìm | |-------------------|----------------------| | IS, P&L, Báo cáo thu nhập | Báo cáo thu nhập | | BS, Bảng cân đối kế toán | Bảng cân đối kế toán | | CF, CFS, Dòng tiền | Báo cáo lưu chuyển tiền tệ | | WC, Vốn lưu động | Bảng vốn lưu động | | DA, D&A, Khấu hao, PP&E | Lịch khấu hao & khấu hao | | Nợ, Lịch Nợ | Lịch Nợ | | NOL, Thuế, DTA | Lịch trình lỗ ròng hoạt động | | Giả định, Đầu vào, Trình điều khiển | Giả định và đầu vào của trình điều khiển | | Kiểm tra, Kiểm toán, Xác nhận | Bảng điều khiển kiểm tra lỗi |

Danh sách kiểm tra đánh giá mẫu

Xác định các tab tồn tại trong mẫu (không phải tất cả các mẫu đều bao gồm mọi lịch trình)
Lưu ý mọi tab dành riêng cho mẫu không được liệt kê ở trên
Hiểu các phần phụ thuộc của tab (ví dụ: lịch trình đưa vào các câu lệnh chính)
Xác định vị trí các ô nhập và các ô công thức trên mỗi tab

Hiểu cấu trúc mẫu

Trước khi điền mẫu, hãy tự làm quen với bố cục hiện có của mẫu đó để đảm bảo dữ liệu được nhập vào đúng vị trí và công thức vẫn được giữ nguyên.

Xác định cấu trúc hàng

Xác định vị trí tiêu đề mô hình ở đầu mỗi tab
Xác định các tiêu đề phần và sự tách biệt trực quan của chúng
Tìm hàng đơn vị biểu thị triệu USD, %, x, v.v.
Lưu ý các tiêu đề cột để phân biệt khoảng thời gian Thực tế và Ước tính
Xác nhận nhãn thời kỳ (ví dụ: FY2024A, FY2025E)
Xác định các ô đầu vào so với các ô công thức (thường được phân biệt bằng màu phông chữ)

Xác định cấu trúc cột

Xác nhận nhãn mục hàng ở cột ngoài cùng bên trái
Xác minh các năm lịch sử trước năm dự báo
Lưu ý đường viền trực quan ngăn cách lịch sử với các giai đoạn dự kiến
Kiểm tra thứ tự cột nhất quán trên tất cả các tab`Làm việc với các dãy được đặt tên Các mẫu thường sử dụng các phạm vi được đặt tên cho đầu vào và đầu ra chính. Trước khi nhập dữ liệu:
Xem lại các phạm vi được đặt tên hiện có trong mẫu (Công thức → Trình quản lý tên trong Excel)
Các phạm vi được đặt tên phổ biến bao gồm: Tốc độ tăng trưởng doanh thu, tỷ lệ phần trăm chi phí, các kết quả đầu ra chính (Thu nhập ròng, EBITDA, Tổng nợ, Tiền mặt), ô chọn kịch bản
Đảm bảo đầu vào được nhập vào các ô đưa vào các phạm vi được đặt tên này

Thời kỳ chiếu

Mẫu thường dự kiến 5 năm sau kể từ năm lịch sử trước
Xác minh các cột lịch sử (A) so với dự kiến (E) được tách biệt rõ ràng
Các cột xác nhận sử dụng ký hiệu năm tài chính (ví dụ: FY2024A, FY2025E)

Phân tích ký quỹ`Lưu ý: Việc phân tích ký quỹ sau đây chỉ nên được thực hiện nếu được người dùng nhắc hoặc nếu mẫu yêu cầu rõ ràng. Nếu không có lời nhắc nào được đưa ra, hãy bỏ qua phần này.

Tính toán và hiển thị tỷ suất lợi nhuận trên tab Báo cáo thu nhập (IS) để theo dõi hiệu quả hoạt động và cho phép so sánh với các công ty cùng ngành.

Lợi nhuận cốt lõi cần bao gồm

Ký quỹ	Công thức	Nó đo lường những gì
Tỷ suất lợi nhuận gộp	Lợi nhuận gộp / Doanh thu	Quyền định giá, hiệu quả sản xuất
Ký quỹ EBITDA	EBITDA / Doanh thu	Lợi nhuận hoạt động cốt lõi
Biên EBIT	EBIT / Doanh thu	Lợi nhuận hoạt động sau D&A
Tỷ suất lợi nhuận ròng	Thu nhập ròng / Doanh thu	Lợi nhuận ròng

Bố cục Báo cáo Thu nhập có Lợi nhuận

Hiển thị tỷ lệ phần trăm ký quỹ ngay bên dưới mỗi mục hàng lợi nhuận:

Tỷ suất lợi nhuận gộp % dưới Lợi nhuận gộp
Tỷ lệ ký quỹ EBIT % dưới EBIT
Tỷ lệ ký quỹ EBITDA % dưới EBITDA
Biên lợi nhuận ròng% dưới Thu nhập ròng

Số liệu tín dụng`Lưu ý: Phân tích Tín dụng sau đây chỉ nên được thực hiện nếu được người dùng nhắc hoặc nếu mẫu yêu cầu rõ ràng. Nếu không có lời nhắc nào được đưa ra, hãy bỏ qua phần này.

Tính toán và hiển thị số liệu tín dụng/đòn bẩy trên tab Bảng cân đối kế toán (BS) để đánh giá tình hình tài chính, khả năng nợ và việc tuân thủ giao ước.

Các số liệu tín dụng cốt lõi cần bao gồm

Số liệu	Công thức	Nó đo lường những gì
Tổng nợ / EBITDA	Tổng nợ / LTM EBITDA	Tận dụng nhiều
Nợ ròng / EBITDA	(Tổng nợ - Tiền mặt) / LTM EBITDA	Đòn bẩy ròng tiền mặt
Bảo hiểm lãi suất	EBITDA / Chi phí lãi vay	Khả năng trả nợ
Nợ / Tổng vốn hóa	Tổng nợ / (Tổng nợ + vốn chủ sở hữu)	Cơ cấu vốn
Nợ / Vốn chủ sở hữu	Tổng nợ / Tổng vốn chủ sở hữu	Đòn bẩy tài chính
Tỷ lệ hiện tại	Tài sản hiện tại / Nợ ngắn hạn	Thanh khoản ngắn hạn
Tỷ lệ nhanh	(Tài sản lưu động - Hàng tồn kho) / Nợ ngắn hạn	Thanh khoản ngay lập tức

Kiểm tra thứ bậc chỉ số tín dụngXác thực rằng Upside hiển thị hồ sơ tín dụng mạnh nhất:

Đòn bẩy: Tăng giá < Cơ sở < Nhược điểm (càng thấp càng tốt)
Độ che phủ: Upside > Base > Nhược điểm (càng cao càng tốt)
Thanh khoản: Tăng > Cơ sở > Giảm (càng cao càng tốt)

Theo dõi tuân thủ giao ước

Nếu đã biết các giao ước nợ, hãy thêm các bước kiểm tra tuân thủ rõ ràng so sánh các số liệu thực tế với các ngưỡng giao ước.

Phân tích kịch bản (Cơ bản / Ngược chiều / Nhược điểm)

Sử dụng chuyển đổi kịch bản (thả xuống) trong tab Giả định với các công thức CHỌN hoặc CHỈ SỐ/MATCH.

Kịch bản	Mô tả
Vỏ cơ sở	Hướng dẫn quản lý hoặc ước tính đồng thuận
Trường hợp ngược lại	Tăng trưởng trên mức hướng dẫn, mở rộng biên độ
Trường hợp Nhược điểm	Tăng trưởng dưới xu hướng, nén biên

Các động lực chính cần nhạy cảm: Tăng trưởng doanh thu, Tỷ suất lợi nhuận gộp, SG&A %, DSO/DIO/DPO, CapEx %, Lãi suất, Thuế suất.

Kiểm tra kiểm tra kịch bản: Chuyển đổi tất cả các báo cáo, số dư BS trong tất cả các kịch bản, ràng buộc tiền mặt, giữ thứ bậc (Tăng lên > Cơ sở > Nhược điểm cho NI, EBITDA, FCF, tỷ suất lợi nhuận).

Trích xuất dữ liệu hồ sơ SEC

Nếu mẫu đặc biệt yêu cầu lấy dữ liệu từ các hồ sơ SEC (10-K, 10-Q), hãy xem references/sec-filings.md để biết hướng dẫn trích xuất chi tiết. Tài liệu tham khảo này chỉ cần thiết khi điền các mẫu có dữ liệu công ty đại chúng từ hồ sơ pháp lý.

Hoàn thiện mẫu mẫu

Phần này cung cấp hướng dẫn chung để hoàn thành bất kỳ mẫu mô hình tài chính 3 báo cáo nào trong khi vẫn giữ nguyên các công thức hiện có và đảm bảo tính toàn vẹn dữ liệu.

Bước 1: Phân tích cấu trúc mẫu

Trước khi nhập bất kỳ dữ liệu nào, hãy xem xét kỹ mẫu để hiểu cấu trúc của nó:

Xác định ô đầu vào và ô công thức

Tìm kiếm các tín hiệu trực quan (màu phông chữ, bóng ô) để phân biệt ô đầu vào với ô công thức
Quy ước chung: Phông chữ xanh = đầu vào, Phông chữ đen = công thức, Phông chữ xanh = liên kết đến các trang tính khác
Sử dụng Tiền lệ theo dõi/Người phụ thuộc của Excel (Công thức → Tiền lệ theo dõi) để hiểu mối quan hệ giữa các ô
Kiểm tra các phạm vi được đặt tên có thể kiểm soát các đầu vào chính (Công thức → Trình quản lý tên)

Ánh xạ luồng của mẫu

Xác định tab nào được đưa vào tab khác (ví dụ: Giả định → IS → BS → CF)
Lưu ý bất kỳ lịch trình hỗ trợ nào và mối liên kết của chúng với các tuyên bố chính
Ghi lại các mục hàng và cấu trúc cụ thể của mẫu trước khi điền

Bước 2: Điền dữ liệu không phá vỡ công thức`Quy tắc vàng để nhập dữ liệu

Quy tắc	Mô tả
Chỉ chỉnh sửa các ô nhập	Không bao giờ ghi đè lên các ô chứa công thức trừ khi cố ý thay thế công thức
Giữ nguyên tham chiếu ô	Khi sao chép dữ liệu, hãy sử dụng Dán Giá trị (Ctrl+Shift+V) để tránh ghi đè công thức bằng định dạng nguồn
Khớp các đơn vị của mẫu	Xác minh xem mẫu có sử dụng hàng nghìn, hàng triệu hoặc giá trị thực hay không trước khi nhập dữ liệu
Tôn trọng quy ước ký hiệu	Tuân theo quy ước ký hiệu hiện có của mẫu (ví dụ: chi phí là dương hoặc âm)
Kiểm tra tài liệu tham khảo vòng tròn	Nếu mẫu sử dụng các phép tính lặp lại, hãy đảm bảo đã bật Bật tính toán lặp lại

Quy trình nhập dữ liệu an toàn

Xác định chính xác các ô được chỉ định cho đầu vào (thường được đánh dấu hoặc dán nhãn)
Nhập dữ liệu lịch sử trước, sau đó xác minh công thức tính toán chính xác cho các khoảng thời gian đó
Nhập trình điều khiển giả định để cung cấp các tính toán dự báo
Xem lại kết quả tính toán để xác nhận các công thức đang hoạt động như dự kiến
Nếu một ô công thức phải được sửa đổi, hãy ghi lại công thức ban đầu trước khi thực hiện thay đổi`Xử lý các công thức dựng sẵn

Nếu công thức tham chiếu đến các ô mà bạn chưa điền, hãy chờ đợi các lỗi tạm thời (#REF!, #DIV/0!) cho đến khi tất cả dữ liệu nhập hoàn tất
Khi công thức tạo ra kết quả không mong muốn, hãy theo dõi các tiền lệ để xác định dữ liệu đầu vào bị thiếu hoặc không chính xác
Không bao giờ xóa hàng/cột mà không kiểm tra sự phụ thuộc của công thức trên tất cả các tab

Bước 3: Xác thực công thức`Kiểm tra tính toàn vẹn của công thức

Trước khi dựa vào kết quả đầu ra của mẫu, hãy xác thực rằng các công thức đang hoạt động chính xác:| Loại kiểm tra | Phương pháp | |----------||--------| | Theo dõi tiền lệ | Chọn một ô công thức → Công thức → Dấu vết tiền lệ để xác minh nó tham chiếu đầu vào chính xác | | Theo dõi người phụ thuộc | Xác minh luồng đầu vào chính tới các ô đầu ra dự kiến | | Đánh giá công thức | Sử dụng Công thức → Đánh giá Công thức để thực hiện các phép tính phức tạp | | Kiểm tra mã cứng | Công thức chiếu phải tham chiếu các giả định, không chứa các giá trị được mã hóa cứng | | Kiểm tra với các giá trị đã biết | Nhập các giá trị kiểm tra đơn giản để xác minh công thức tạo ra kết quả mong đợi | | Tính nhất quán giữa các tab | Đảm bảo logic công thức giống nhau được áp dụng trong tất cả các giai đoạn chiếu |

Các vấn đề phổ biến về công thức cần chú ý

Tham chiếu tuyệt đối/tương đối hỗn hợp gây ra kết quả không chính xác khi sao chép qua các khoảng thời gian
Liên kết bị hỏng đến các tệp bên ngoài hoặc phạm vi bị xóa (lỗi #REF!)
Chia cho 0 trong giai đoạn đầu trước khi tăng doanh thu (lỗi #DIV/0!)
Cảnh báo tham chiếu vòng tròn (có thể nhằm mục đích tính lãi)
Công thức không nhất quán giữa các cột chiếu (sử dụng Ctrl+\ để tìm sự khác biệt)

Xác thực liên kết tab chéo

Xác nhận các giá trị xuất hiện trên nhiều tab được liên kết (không trùng lặp)
Xác minh tổng số lịch trình gắn với các mục hàng tương ứng trên báo cáo chính
Kiểm tra xem nhãn thời gian có căn chỉnh trên tất cả các tab không

Bước 4: Kiểm tra chất lượng theo từng tờ

Thực hiện các bước kiểm tra xác thực này trên mỗi trang tính sau khi điền mẫu:

Kiểm tra chất lượng báo cáo thu nhập (IS)

Số liệu doanh thu khớp với dữ liệu nguồn cho các giai đoạn lịch sử
Tổng tất cả các mục chi phí bằng tổng số được báo cáo
Các tổng phụ (Lợi nhuận gộp, EBIT, EBT, Thu nhập ròng) tính toán chính xác
Logic tính thuế phù hợp (xử lý lỗ chính xác)
Tab giả định tham chiếu trình điều khiển dự báo (không có mã cứng)
Sự thay đổi theo từng thời kỳ có tính định hướng hợp lý`Kiểm tra chất lượng bảng cân đối kế toán (BS)
Tài sản = Nợ phải trả + Vốn chủ sở hữu cho từng kỳ (kiểm tra sơ cấp)
Số dư tiền khớp với Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cuối kỳ
Tài khoản vốn lưu động gắn với lịch trình hỗ trợ (nếu có)
Thu nhập giữ lại chuyển tiếp một cách chính xác: RE trước + Thu nhập ròng - Cổ tức +/- Điều chỉnh = RE cuối kỳ
Số dư nợ theo lịch nợ (nếu có)
Tất cả các khoản mục trên bảng cân đối kế toán đều có dấu phù hợp (tài sản dương, hầu hết nợ phải trả dương)

Kiểm tra chất lượng Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (CF)

Thu nhập ròng ở đầu CFO khớp với Báo cáo thu nhập Thu nhập ròng
Các khoản bổ sung không dùng tiền mặt (D&A, SBC, v.v.) gắn với lịch trình/báo cáo nguồn của chúng
Thay đổi vốn lưu động có dấu đúng (tăng tài sản = sử dụng tiền mặt = âm)
CapEx liên kết với lịch trình PP&E hoặc chuyển tiếp tài sản cố định
Hoạt động tài chính gắn liền với những thay đổi trong tài khoản nợ và vốn chủ sở hữu trên BS
Kết thúc trận đấu Tiền mặt Bảng cân đối kế toán Tiền mặt
Tiền đầu kỳ bằng tiền cuối kỳ trước`Hỗ trợ kiểm tra chất lượng theo lịch trình
Số dư đầu kỳ bằng số dư cuối kỳ trước
Logic cuộn tiến hoàn tất (Bắt đầu + Bổ sung - Khấu trừ = Kết thúc)
Tổng số lịch trình gắn với các mục hàng báo cáo chính
Các giả định sử dụng trong tính toán khớp với tab Giả định

Bước 5: Kiểm tra tính toàn vẹn của các câu lệnh chéo

Sau khi xác thực từng trang riêng lẻ, hãy xác nhận ba câu lệnh đã được tích hợp đúng cách:

Kiểm tra	Công thức	Kết quả mong đợi
Bảng cân đối kế toán	Tài sản - Nợ phải trả - Vốn chủ sở hữu	= 0
Rút tiền mặt	Tiền mặt cuối kỳ CF - Tiền mặt BS	= 0
Liên kết thu nhập ròng	Thu nhập ròng IS - Thu nhập ròng bắt đầu từ CF	= 0
Thu nhập giữ lại	Trước RE + NI - Cổ tức - BS Kết thúc RE	= 0 (điều chỉnh cho SBC/các mục khác nếu cần)

Bước 6: Đánh giá cuối cùng

Trước khi xem xét mô hình hoàn chỉnh:

Chuyển qua tất cả các kịch bản (nếu có) để xác minh việc kiểm tra đạt trong từng trường hợp
Xem lại tất cả #REF!, #DIV/0!, #VALUE!, và #NAME? lỗi và giải quyết hoặc tài liệu
Xác nhận tất cả các ô đầu vào đã được điền (tìm kiếm giá trị giữ chỗ)
Xác minh các đơn vị nhất quán trên tất cả các tab
Lưu phiên bản sạch trước khi thực hiện bất kỳ sửa đổi bổ sung nào

Xác thực và kiểm tra mô hình

Phần này tổng hợp tất cả các quy trình kiểm tra xác thực và kiểm tra đối với các mẫu đã hoàn thành.

Liên kết cốt lõi (Phải luôn giữ)

Xem references/formulas.md để biết tất cả chi tiết về công thức.| Kiểm tra | Công thức | Kết quả mong đợi | |-------|----------|-----------------| | Bảng cân đối kế toán | Tài sản - Nợ phải trả - Vốn chủ sở hữu | = 0 | | Rút tiền mặt | Tiền mặt cuối kỳ CF - Tiền mặt BS | = 0 | | Tiền mặt hàng tháng so với hàng năm | Tiền mặt cuối kỳ (Hàng tháng) - Tiền mặt cuối kỳ (Hàng năm) | = 0 | | Liên kết thu nhập ròng | Thu nhập ròng IS - Thu nhập ròng bắt đầu từ CF | = 0 | | Thu nhập giữ lại | Trước RE + NI + SBC - Cổ tức - BS Kết thúc RE | = 0 | | Tài trợ vốn cổ phần | ΔCổ phiếu phổ thông/APIC (BS) - Phát hành cổ phiếu (CFF) | = 0 | | Vốn chủ sở hữu năm 0 | Vốn chủ sở hữu huy động được (Năm 0) - Vốn cổ phần ban đầu (Năm 1) | = 0 |

Tham chiếu quy ước ký hiệu

Tuyên bố	Mục	Ký Công ước
Giám đốc tài chính	D&A, SBC	Tích cực (bổ sung)
Giám đốc tài chính	ΔAR (tăng)	Tiêu cực (sử dụng tiền mặt)
Giám đốc tài chính	ΔAP (tăng)	Tích cực (nguồn tiền mặt)
CFI	CapEx	Tiêu cực
CFF	Phát hành nợ	Tích cực
CFF	Trả nợ	Tiêu cực
CFF	Cổ tức	Tiêu cực

Xử lý tham chiếu vòng

Chi phí lãi vay tạo ra tính tuần hoàn: Lãi → Thu nhập ròng → Tiền mặt → Số dư nợ → Lãi

Bật tính toán lặp trong Excel: Tệp → Tùy chọn → Công thức → Bật tính toán lặp. Đặt số lần lặp tối đa thành 100, thay đổi tối đa thành 0,001. Thêm nút chuyển đổi bộ ngắt mạch trong tab Giả định.

Kiểm tra danh mục`Phần 1: Tính nhất quán của tiền tệ

Tiền tệ được xác định và ghi lại trong Giả định
Tất cả các tab sử dụng ký hiệu và tỷ lệ tiền tệ nhất quán
Hàng đơn vị khớp với đơn vị tiền tệ của mẫu`Phần 2: Tính toàn vẹn của bảng cân đối kế toán
Tài sản = Nợ phải trả + Vốn chủ sở hữu (theo từng kỳ)
Công thức: Tài sản - Nợ phải trả - Vốn chủ sở hữu (phải = 0)

Phần 3: Tính toàn vẹn của dòng tiền

Tiền mặt ràng buộc với BS (Tiền mặt cuối CF = Tiền mặt BS)
Tiền mặt hàng tháng so với hàng năm: Tiền mặt cuối kỳ (Hàng tháng) = Tiền mặt cuối kỳ (Hàng năm)
NI liên kết với IS (Thu nhập ròng CF = Thu nhập ròng IS)
D&A quan hệ theo lịch trình
SBC có quan hệ với IS
ΔAR, ΔInventory, ΔAP gắn với lịch WC
CapEx gắn liền với lịch trình DA`Phần 4: Lợi nhuận giữ lại
Kiểm tra chuyển tiếp RE: RE trước + NI + SBC - Cổ tức = Kết thúc RE
Hiển thị phân tích thành phần để gỡ lỗi`Phần 5: Vốn lưu động
AR, Inventory, AP gắn với BS
Kiểm tra tính hợp lý của DSO, DIO, DPO (gắn cờ nếu nằm ngoài phạm vi bình thường)

Mục 6: Bảng nợ

Tổng nợ gắn với BS (Nợ hiện tại + LT)
Tính lãi gắn liền với IS`Phần 6b: Tài trợ vốn cổ phần
Tiền phát hành cổ phiếu gắn liền với mức tăng Cổ phiếu phổ thông BS/APIC
Tiền tăng từ vốn chủ sở hữu = Tài khoản vốn chủ sở hữu tăng (phải cân đối)
Hạn mức tăng vốn cổ phần: ΔCổ phiếu phổ thông/APIC (BS) = Phát hành vốn cổ phần (CFF) (phải = 0)
Hết vốn cổ phần năm 0: Vốn chủ sở hữu tăng lên (Năm 0) = Vốn chủ sở hữu ban đầu (Năm 1)

Phần 6c: Lịch trình NOL

NOL bắt đầu (Năm 1 / Hình thành) = 0 (doanh nghiệp mới bắt đầu với NOL bằng 0)
NOL chỉ tăng khi LNTT < 0 (các khoản lỗ phải được ghi nhận để tạo ra NOL)
DTA ràng buộc với BS (NOL Biểu DTA = Tài sản thuế thu nhập hoãn lại của BS)
Việc sử dụng NOL ≤ 80% EBT (giới hạn liên bang sau năm 2017)
Số dư NOL không âm (không thể sử dụng nhiều hơn mức có sẵn)
NOL chỉ được tạo khi EBT < 0
Chi phí thuế = 0 khi thu nhập chịu thuế ≤ 0`Phần 7: Phân cấp kịch bản
Số liệu tuyệt đối: Tăng > Cơ sở > Giảm (NI, EBITDA, FCF)
Tỷ suất lợi nhuận: Tăng > Cơ sở > Giảm (GM%, EBITDA%, NI%)
Chỉ số tín dụng: Tăng trưởng < Cơ sở < Nhược điểm của đòn bẩy (đảo ngược)

Phần 8: Tính toàn vẹn của công thức

Giá vốn hàng bán, S&M, G&A, R&D, SBC được thúc đẩy bởi % Doanh thu (không có mã cứng)
Công thức nhất quán qua các năm dự báo
Không có #REF!, #DIV/0!, #VALUE! lỗi`Phần 9: Ngưỡng chỉ số tín dụng
Gắn cờ các số liệu là Xanh/Vàng/Đỏ dựa trên ngưỡng giao ước
Tóm tắt bất kỳ cờ đỏ nào

Công thức kiểm tra tổng thể

Tổng hợp tất cả các trạng thái của phần thành một kiểm tra tổng thể duy nhất:

Nếu tất cả các phần đều đạt → " ✓ TẤT CẢ KIỂM TRA ĐẠT"
Nếu bất kỳ phần nào bị lỗi → "✗ PHÁT HIỆN LỖI - XEM LẠI DƯỚI ĐÂY"

Quy trình gỡ lỗi nhanh

Khi Trạng thái chính hiển thị lỗi:

Cuộn để tìm phần được đánh dấu màu đỏ
Xác định hạng mục kiểm tra nào bị lỗi
Điều hướng đến tab nguồn để điều tra
Khắc phục sự cố cơ bản
Quay lại tab Kiểm tra để xác minh độ phân giải

Nguồn dữ liệu - MCP đầu tiên, dự phòng web

Nhiều đoạn bên dưới nói "sử dụng S&P Kensho MCP / Daloopa MCP / FactSet MCP". Đó là các MCP dữ liệu tài chính thương mại từ bối cảnh plugin Cowork ban đầu. Ở Hermes:- Nếu bạn đã định cấu hình MCP dữ liệu tài chính có cấu trúc (Hermes hỗ trợ MCP - xem kỹ năng `native-MCP

), hãy ưu tiên nó cho các khoản tính toán theo thời điểm, các giao dịch trước đó và hồ sơ.

Nếu không, hãy quay lại:

web_search / web_extract chống lại SEC EDGAR ( `https://www.sec.gov/cgi-bin/browse-edgar

) đối với hồ sơ tại Hoa Kỳ

Trang IR của công ty dành cho thông cáo báo chí, báo cáo thu nhập

browser_navigate cho cổng dữ liệu tương tác

Dữ liệu do người dùng cung cấp (hỏi rõ ràng khi ngữ cảnh không có)
Không bao giờ bịa đặt. Nếu không thể tìm được nguồn gốc của bội số, số tiền lệ hoặc số hồ sơ, hãy gắn cờ ô đó là

[UNSOURCED] ` và hiển thị nó cho người dùng.

Ghi công

Kỹ năng này được điều chỉnh từ bộ plugin Claude dành cho Dịch vụ Tài chính của Anthropic (Apache-2.0). Các đường dẫn Office-JS / Cowork live-Excel đã bị xóa; phiên bản này nhắm mục tiêu openpyxl không đầu thông qua các quy ước của kỹ năng `excel-author

. Bản gốc: https://GitHub.com/Anthropics/financial-services

Siêu dữ liệu kỹ năng​

Tham khảo: đầy đủ SKILL.md​

Môi trường​

Hoàn thành mẫu mô hình tài chính 3 báo cáo

⚠️ NGUYÊN TẮC QUAN TRỌNG — Đọc trước khi điền bất kỳ mẫu nào`Công thức trên mã cứng (không thể thương lượng):​

Định dạng - Bảng màu Xanh lam/Xám chuyên nghiệp (Mặc định trừ khi mẫu/người dùng chỉ định khác)​

Cấu trúc mô hình​

Xác định tổ chức tab mẫu​

Hiểu cấu trúc mẫu​

Thời kỳ chiếu​

Phân tích ký quỹ`Lưu ý: Việc phân tích ký quỹ sau đây chỉ nên được thực hiện nếu được người dùng nhắc hoặc nếu mẫu yêu cầu rõ ràng. Nếu không có lời nhắc nào được đưa ra, hãy bỏ qua phần này.​

Lợi nhuận cốt lõi cần bao gồm​

Bố cục Báo cáo Thu nhập có Lợi nhuận​

Số liệu tín dụng`Lưu ý: Phân tích Tín dụng sau đây chỉ nên được thực hiện nếu được người dùng nhắc hoặc nếu mẫu yêu cầu rõ ràng. Nếu không có lời nhắc nào được đưa ra, hãy bỏ qua phần này.​

Các số liệu tín dụng cốt lõi cần bao gồm​

Kiểm tra thứ bậc chỉ số tín dụngXác thực rằng Upside hiển thị hồ sơ tín dụng mạnh nhất:​

Theo dõi tuân thủ giao ước​

Phân tích kịch bản (Cơ bản / Ngược chiều / Nhược điểm)​

Trích xuất dữ liệu hồ sơ SEC​

Hoàn thiện mẫu mẫu​

Bước 1: Phân tích cấu trúc mẫu​

Bước 2: Điền dữ liệu không phá vỡ công thức`Quy tắc vàng để nhập dữ liệu​

Bước 3: Xác thực công thức`Kiểm tra tính toàn vẹn của công thức​

Bước 4: Kiểm tra chất lượng theo từng tờ​

Bước 5: Kiểm tra tính toàn vẹn của các câu lệnh chéo​

Bước 6: Đánh giá cuối cùng​

Xác thực và kiểm tra mô hình​

Liên kết cốt lõi (Phải luôn giữ)​

Tham chiếu quy ước ký hiệu​

Xử lý tham chiếu vòng​

Kiểm tra danh mục`Phần 1: Tính nhất quán của tiền tệ​

Công thức kiểm tra tổng thể​

Quy trình gỡ lỗi nhanh​

Nguồn dữ liệu - MCP đầu tiên, dự phòng web​

Nếu không, hãy quay lại:​

Ghi công​